V biznisových kruhoch koluje staré, ale mimoriadne pravdivé príslovie: 'Obrat je márnosť, zisk je zdravý rozum, ale hotovosť je kráľ.' Mnohí slovenskí majitelia firiem s hrôzou zisťujú, že hoci ich účtovníctvo na konci roka vykazuje pekný zisk, v banke nemajú na výplaty ani na odvody.
Problémom väčšinou nie je nedostatok práce, nízke ceny alebo neschopný tím. Problémom je nesprávne riadenie cashflow – teda toku hotovosti do firmy a z firmy v čase. V Rastovom Jadre sme za posledných 5 rokov zachraňovali desiatky firiem, ktoré stáli na pokraji krachu len kvôli zlému timingu platieb. Tu je päť najčastejších chýb, ktoré sme identifikovali a ktorým by ste sa mali oblúkom vyhnúť.
1. Fatálne zamieňanie účtovného zisku s reálnou hotovosťou
Toto je najčastejšia a najnebezpečnejšia chyba začínajúcich aj stredne veľkých podnikateľov. Účtovný zisk je papierová kategória – vzniká v momente, keď vystavíte faktúru. Hotovosť však vzniká až vtedy, keď vám klient peniaze reálne pošle na účet. Ak vystavíte faktúru na 20 000 eur v marci so splatnosťou v apríli, v marci ste síce v zisku, ale ak musíte v marci zaplatiť nájom a mzdy vo výške 5 000 eur a na účte máte nulu, ste v technickom bankrote.
Riešenie z praxe: Prestaňte sa pozerať len na výsledovku od účtovníka. Začnite si viesť operatívny prehľad Cash Flow (výkaz peňažných tokov). Musíte v každom momente vedieť, koľko peňazí máte k dispozícii teraz a koľko ich budete mať o 14 dní po odpočítaní všetkých fixných nákladov.
2. Akceptovanie príliš dlhých splatností faktúr bez kompenzácie
Mnoho malých firiem sa v snahe získať prestížnu zákazku podvolí tlaku veľkých korporátnych klientov na 60- či dokonca 90-dňové splatnosti. Prakticky tak svojho klienta (ktorý je často miliónovou firmou) bezúročne úverujete z vlastných, limitovaných zdrojov. Ak k tomu pridáte neporiadok v upomínaní faktúr, koledujete si o obrovské problémy.
Riešenie z praxe: Snažte sa o skracovanie splatností na 14 dní. Ak klient trvá na dlhej lehote, skúste vyjednať zálohovú platbu (napr. 30 % vopred). Motivujte klientov skontom (napr. 2 % zľava pri platbe do 3 dní). Buďte proaktívni – pošlite pripomienku 3 dni pred splatnosťou, nie až týždeň po nej.
3. Absencia železnej finančnej rezervy na 'daždivé dni'
Podnikať s nulou na účte je ako kráčať po lane bez záchrannej siete. Stačí jeden výpadok kľúčového zákazníka, nečakaná kontrola z úradov s pokutou alebo dlhodobá PN kľúčového zamestnanca a vaša firma sa zrúti. Mnohí majitelia vyťahujú z firmy zisk príliš skoro na osobnú spotrebu (nové auto, dovolenka) namiesto toho, aby budovali vankúš pre horšie časy.
Riešenie z praxe: Vaším cieľom by malo byť vybudovanie nedotknuteľnej rezervy, ktorá pokryje všetky fixné náklady firmy (mzdy, nájmy, energie, základné odvody) na 3 až 6 mesiacov. Kým túto rezervu nemáte, nemali by ste si z firmy vyplácať žiadne mimoriadne odmeny ani dividendy.
4. Prehnaný optimizmus v plánovaní budúcich príjmov
Podnikatelia sú od prírody optimisti – bez toho by ani nezačali. V plánovaní financií je však optimizmus nepriateľom. Často vidíme plány postavené na 'skoro istých' budúcich kontraktoch, ktoré sa nakoniec o dva mesiace posunú. Lenže vaše faktúry za telefóny, nájom a leasingy sa neposunú.
Riešenie z praxe: Pri plánovaní cashflow používajte tri scenáre: optimistický, realistický a pesimistický (tzv. survival mode). Svoje výdavky a investície plánujte podľa pesimistického scenára. Ak v ňom firma prežije, v tých lepších bude prekvitať. Vždy počítajte s tým, že 10 % faktúr vám klienti zaplatia po lehote splatnosti.
5. Nekontrolovaný, príliš rýchly rast (tzv. Overtrading)
Znie to ako paradox, ale úspešná firma môže skrachovať práve preto, že sa jej príliš darí. Rýchly nárast objednávok si vyžaduje nákup zásob, prijímanie nových ľudí a investície do marketingu – všetko musíte zaplatiť TERAZ. Lenže zákazníci vám zaplatia až za 30 či 60 dní. Ak nemáte dostatočný kapitál na preklenutie tohto obdobia, váš vlastný rast vás 'zadusi'.
Riešenie z praxe: Rast musí byť riadený, nielen vítaný. Pred každým veľkým skokom si prepočítajte, koľko hotovosti budete potrebovať na financovanie zvýšeného pracovného kapitálu. Vopred si dohodnite externé financovanie (kontokorent v banke) alebo dlhšie splatnosti u vašich dodávateľov tovaru.
Máte pocit, že vaše čísla žijú vlastným životom?
V Rastovom Jadre sa špecializujeme na audit finančných procesov. Pomôžeme vám vniesť poriadok do vašich tokov hotovosti a nastavíme vám prehľadný manažérsky dashboard, s ktorým budete konečne pokojne spávať.
Chcem audit finančného zdraviaZáver
Riadenie cashflow nie je raketová veda, vyžaduje si však nekompromisnú disciplínu a pravidelnosť. Nečakajte na moment, kedy na firemnom účte uvidíte červené čísla. Začnite sledovať svoje toky hotovosti už dnes – hoci aj v jednoduchej tabuľke. Uvidíte, že váš biznis bude nielen stabilnejší, ale vy ako majiteľ budete mať oveľa viac energie na strategické rozvíjanie firmy namiesto neustáleho 'hasenia' požiarov v banke.
